Zastrzeżenie. Narzędzie ma charakter wyłącznie pomocniczy. Wyniki nie stanowią
porady prawnej. Przed wykorzystaniem w dokumentach prawnych zweryfikuj poprawność obliczeń.
Administrator nie ponosi odpowiedzialności za skutki wykorzystania wygenerowanych treści.
§ 1. Zakres narzędzia
Serwis odsetki.analizy.io to bezpłatny kalkulator obliczający odsetki na
podstawie danych wprowadzonych przez użytkownika (kwota, termin płatności, data zapłaty,
rodzaj odsetek), a w module „Rozliczenie wpłat” (wersja testowa) także saldo należności spłacanej
w częściach. Serwis nie przechowuje wprowadzonych danych ani wyników.
§ 2. Rodzaje odsetek i podstawa prawna
- Ustawowe kapitałowe: art. 359 § 2 Kodeksu cywilnego.
- Ustawowe za opóźnienie: art. 481 § 2 Kodeksu cywilnego.
- W transakcjach handlowych: ustawa z 8.03.2013 o przeciwdziałaniu nadmiernym
opóźnieniom w transakcjach handlowych; stawka standardowa (stopa ref. NBP + 10 p.p.) oraz
niższa dla dłużnika będącego publicznym podmiotem leczniczym (+ 8 p.p.).
- Od zaległości podatkowych: art. 56 Ordynacji podatkowej (200% stopy
lombardowej NBP + 2 p.p.); obniżona 50% (art. 56a) i podwyższona 150% (art. 56b).
- Umowne: wg stawki z umowy, z ustawowym limitem odsetek maksymalnych:
2× odsetki ustawowe (art. 359 § 2¹ / art. 481 § 2¹ KC).
- Maksymalne: dwukrotność odsetek ustawowych za opóźnienie (art. 481 § 2¹ KC)
albo dwukrotność odsetek ustawowych kapitałowych (art. 359 § 2¹ KC).
§ 3. Metodyka naliczania
Odsetki liczone są wg wzoru: odsetki = kwota × (stawka roczna / 365) × liczba dni,
od dnia następnego po terminie płatności do dnia zapłaty włącznie.
- Podział na okresy: gdy w okresie naliczania zmienia się stawka, obliczenie
dzieli się na podokresy z właściwą stawką i pozycją Monitora Polskiego.
- Dni wolne: termin płatności wypadający w dzień ustawowo wolny lub niedzielę
przesuwa się na najbliższy dzień roboczy (art. 115 KC). Dla odsetek podatkowych dniem wolnym
jest także sobota (art. 12 § 5 Ordynacji podatkowej). W prawie cywilnym sobota nie jest dniem wolnym.
- Odsetki podatkowe: zaokrągla się do pełnych złotych (art. 63 § 1), a odsetek
nie pobiera się, gdy nie przekraczają 8,70 zł (art. 54 § 1 pkt 5).
- Odsetki maksymalne: jeśli stawka umowna przekracza 2× odsetki ustawowe,
w danym okresie nalicza się odsetki maksymalne (art. 359 § 2² / art. 481 § 2² KC).
§ 4. Rozliczenie wpłat częściowych (wersja testowa)
Wersja testowa. Moduł „Rozliczenie wpłat” jest udostępniony do testów. Jego wyniki
nie zostały jeszcze porównane z niezależnymi kalkulatorami w takim zakresie jak pozostałe obliczenia.
Każdy wynik sprawdź samodzielnie przed użyciem w piśmie, pozwie lub rozliczeniu. Oznaczenie wersji
testowej znajduje się także na wydrukach PDF i w arkuszach XLSX.
Moduł rozlicza wpłaty częściowe na poczet jednej należności: użytkownik podaje kwotę,
termin płatności, rodzaj odsetek, datę wyliczenia oraz dowolną liczbę wpłat (data, kwota, opcjonalny opis).
- Naliczanie: odsetki biegną od dnia po terminie płatności (po ewentualnym
przesunięciu z dnia wolnego). W dniu każdej wpłaty nalicza się odsetki od niespłaconej należności
głównej za okres od poprzedniej wpłaty do dnia wpłaty włącznie. Po ostatniej wpłacie odsetki od
pozostałej należności biegną do daty wyliczenia włącznie.
- Zaliczanie wpłat w prawie cywilnym (art. 451 § 1 KC): domyślnie wpłata pokrywa
najpierw zaległe odsetki, a dopiero pozostała część należność główną. Gdy wierzyciel zaliczył
wpłaty inaczej, można wybrać zaliczanie najpierw na należność główną.
- Bez odsetek od odsetek (art. 482 KC): od zaległych odsetek nie nalicza się dalszych
odsetek; odsetki biegną tylko od niespłaconej należności głównej.
- Odsetki podatkowe (art. 55 § 2 Ordynacji podatkowej): wpłatę zalicza się
proporcjonalnie na zaległość i odsetki za zwłokę, w stosunku z dnia wpłaty. Odsetki naliczone do dnia
każdej wpłaty zaokrągla się do pełnych złotych (art. 63 § 1); odsetek nie nalicza się, gdy należne
w danym dniu odsetki nie przekraczają 8,70 zł (art. 54 § 1 pkt 5). Część wpłaty przypadająca na
odsetki jest zaokrąglana do grosza.
- Wpłata przed terminem lub przed rozpoczęciem biegu odsetek pomniejsza w całości
należność główną. Wpłaty podane w dowolnej kolejności są porządkowane według daty. Kwota wpłat
przekraczająca dług z odsetkami jest wykazywana jako nadpłata.
- Zakres: moduł nie rozlicza kilku należności naraz (art. 451 § 3 KC), kosztów
(np. rekompensaty za koszty odzyskiwania należności) ani kapitalizacji odsetek.
§ 5. Aktualne stawki
| Rodzaj odsetek | Stawka roczna |
|---|
| Kapitałowe (art. 359 KC) | 7,25% |
| Za opóźnienie (art. 481 KC) | 9,25% |
| Maksymalne kapitałowe (2×) | 14,50% |
| Maksymalne za opóźnienie (2×) | 18,50% |
| Handlowe: standardowa | 13,75% |
| Handlowe: podmiot leczniczy | 11,75% |
| Podatkowe: podstawowa | 10,50% |
| Podatkowe: obniżone 50% (art. 56a) | 5,25% |
| Podatkowe: podwyższone 150% (art. 56b) | 15,75% |
Pełna historia stawek i okresów od 2016 r.
Odsetki ustawowe za opóźnienie (art. 481 KC)
| Obowiązuje od | Stawka | Podstawa (M.P.) |
|---|
| 01.01.2016 | 7,00% | M.P.2016.47 |
| 18.03.2020 | 6,50% | M.P.2020.627 |
| 09.04.2020 | 6,00% | M.P.2020.627 |
| 29.05.2020 | 5,60% | M.P.2020.627 |
| 07.10.2021 | 6,00% | M.P.2021.953 |
| 04.11.2021 | 6,75% | M.P.2021.1097 |
| 09.12.2021 | 7,25% | M.P.2021.1202 |
| 05.01.2022 | 7,75% | M.P.2022.109 |
| 09.02.2022 | 8,25% | M.P.2022.285 |
| 09.03.2022 | 9,00% | M.P.2022.375 |
| 07.04.2022 | 10,00% | M.P.2022.482 |
| 06.05.2022 | 10,75% | M.P.2022.586 |
| 09.06.2022 | 11,50% | M.P.2022.673 |
| 08.07.2022 | 12,00% | M.P.2022.710 |
| 08.09.2022 | 12,25% | M.P.2022.943 |
| 07.09.2023 | 11,50% | M.P.2023.1061 |
| 05.10.2023 | 11,25% | M.P.2023.1123 |
| 08.05.2025 | 10,75% | M.P.2025.540 |
| 03.07.2025 | 10,50% | M.P.2025.685 |
| 04.09.2025 | 10,25% | M.P.2025.1015 |
| 09.10.2025 | 10,00% | M.P.2025.1136 |
| 06.11.2025 | 9,75% | M.P.2025.1192 |
| 04.12.2025 | 9,50% | M.P.2025.1308 |
| 05.03.2026 | 9,25% | M.P.2026.367 |
Odsetki ustawowe kapitałowe (art. 359 KC)
| Obowiązuje od | Stawka | Podstawa (M.P.) |
|---|
| 01.01.2016 | 5,00% | M.P.2016.46 |
| 18.03.2020 | 4,50% | M.P.2020.626 |
| 09.04.2020 | 4,00% | M.P.2020.626 |
| 29.05.2020 | 3,60% | M.P.2020.626 |
| 07.10.2021 | 4,00% | M.P.2021.952 |
| 04.11.2021 | 4,75% | M.P.2021.1096 |
| 09.12.2021 | 5,25% | M.P.2021.1201 |
| 05.01.2022 | 5,75% | M.P.2022.110 |
| 09.02.2022 | 6,25% | M.P.2022.286 |
| 09.03.2022 | 7,00% | M.P.2022.374 |
| 07.04.2022 | 8,00% | M.P.2022.483 |
| 06.05.2022 | 8,75% | M.P.2022.587 |
| 09.06.2022 | 9,50% | M.P.2022.674 |
| 08.07.2022 | 10,00% | M.P.2022.711 |
| 08.09.2022 | 10,25% | M.P.2022.942 |
| 07.09.2023 | 9,50% | M.P.2023.1060 |
| 05.10.2023 | 9,25% | M.P.2023.1122 |
| 08.05.2025 | 8,75% | M.P.2025.539 |
| 03.07.2025 | 8,50% | M.P.2025.684 |
| 04.09.2025 | 8,25% | M.P.2025.1014 |
| 09.10.2025 | 8,00% | M.P.2025.1135 |
| 06.11.2025 | 7,75% | M.P.2025.1191 |
| 04.12.2025 | 7,50% | M.P.2025.1296 |
| 05.03.2026 | 7,25% | M.P.2026.368 |
Odsetki w transakcjach handlowych (standardowa / podmiot leczniczy)
| Obowiązuje od | Standard. | Leczniczy | Podstawa |
|---|
| 01.01.2016 | 9,50% | 9,50% | M.P.2016.43 |
| 01.07.2016 | 9,50% | 9,50% | M.P.2016.601 |
| 01.01.2017 | 9,50% | 9,50% | M.P.2017.10 |
| 01.07.2017 | 9,50% | 9,50% | M.P.2017.686 |
| 01.01.2018 | 9,50% | 9,50% | M.P.2018.139 |
| 01.07.2018 | 9,50% | 9,50% | M.P.2018.671 |
| 01.01.2019 | 9,50% | 9,50% | M.P.2019.42 |
| 01.07.2019 | 9,50% | 9,50% | M.P.2019.671 |
| 01.01.2020 | 11,50% | 9,50% | M.P.2020.2 |
| 01.07.2020 | 10,10% | 8,10% | M.P.2020.610 |
| 01.01.2021 | 10,10% | 8,10% | M.P.2020.1212 |
| 01.07.2021 | 10,10% | 8,10% | M.P.2021.591 |
| 01.01.2022 | 11,75% | 9,75% | M.P.2022.8 |
| 01.07.2022 | 16,00% | 14,00% | M.P.2022.636 |
| 01.01.2023 | 16,75% | 14,75% | M.P.2022.1263 |
| 01.07.2023 | 16,75% | 14,75% | M.P.2023.626 |
| 01.01.2024 | 15,75% | 13,75% | M.P.2023.1465 |
| 01.07.2024 | 15,75% | 13,75% | M.P.2024.546 |
| 01.01.2025 | 15,75% | 13,75% | M.P.2024.1106 |
| 01.07.2025 | 15,25% | 13,25% | M.P.2025.602 |
| 01.01.2026 | 14,00% | 12,00% | M.P.2025.1257 |
| 01.07.2026 | 13,75% | 11,75% | M.P.2026.642 |
Odsetki od zaległości podatkowych: stawka podstawowa (art. 56 Ord. pod.)
Obniżona = 50% stawki podstawowej (art. 56a); podwyższona = 150% (art. 56b).
| Obowiązuje od | Stawka | Podstawa (M.P.) |
|---|
| 01.01.2016 | 8,00% | M.P.2016.20 |
| 09.02.2022 | 8,50% | M.P.2022.220 |
| 09.03.2022 | 10,00% | M.P.2022.339 |
| 07.04.2022 | 12,00% | M.P.2022.398 |
| 06.05.2022 | 13,50% | M.P.2022.468 |
| 09.06.2022 | 15,00% | M.P.2022.607 |
| 08.07.2022 | 16,00% | M.P.2022.679 |
| 08.09.2022 | 16,50% | M.P.2022.905 |
| 07.09.2023 | 15,00% | M.P.2023.1017 |
| 05.10.2023 | 14,50% | M.P.2023.1101 |
| 08.05.2025 | 13,50% | M.P.2025.457 |
| 03.07.2025 | 13,00% | M.P.2025.647 |
| 04.09.2025 | 12,50% | M.P.2025.950 |
| 09.10.2025 | 12,00% | M.P.2025.1105 |
| 06.11.2025 | 11,50% | M.P.2025.1208 |
| 04.12.2025 | 11,00% | M.P.2025.1252 |
| 05.03.2026 | 10,50% | M.P.2026.269 |
§ 6. Źródła danych i weryfikacja
Stawki pochodzą z obwieszczeń publikowanych w Monitorze Polskim (pozycje wskazane w tabelach).
Poprawność obliczeń jest weryfikowana automatycznymi testami porównawczymi z niezależnymi
kalkulatorami (gofin.pl oraz kalkulator Ministerstwa Finansów).
Ten sam silnik obliczeń jest dostępny dla asystentów AI jako konektor MCP pod adresem
https://odsetki.analizy.io/mcp (np. claude.ai: Ustawienia, Konektory,
Dodaj własny konektor). Konektor nie wymaga logowania i nie zapisuje danych. Narzędzie konektora
rozlicz_wplaty korzysta z modułu rozliczenia wpłat i ma status wersji testowej.
§ 7. Odpowiedzialność
Korzystanie z serwisu jest bezpłatne i odbywa się na własną odpowiedzialność użytkownika.
Administrator dokłada starań o aktualność stawek, lecz nie gwarantuje bezbłędności i nie ponosi
odpowiedzialności za skutki wykorzystania wyników. Użytkownik ponosi pełną odpowiedzialność
za weryfikację poprawności obliczeń przed ich użyciem.